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虽然许多人开玩笑说那次不幸的划船事故神奇地让所有比特币消失了,但我们绝大多数人都知道,正如流行的模因所说,“一个人不会简单地不纳税。” 本文针对美国税法,因为比特币的处理方式因司法管辖区而异。一旦美国国税局宣布虚拟货币,如比特币,将作为“财产”而不是货币征税,比特币持有者就有义务对任何收益纳税(见IRS 通知 2014-21,虚拟货币指南,3 月25, 2014)。

这些收益包括但不限于来自任何类型的交换或销售的收益;使用比特币(包括那些lambo)购买商品或服务可能获得的销售收益;以及任何开采的比特币的公平市场价值,截至收到之日。毋庸置疑,对于粗心、缺乏经验或粗心的人来说,记录保存可能特别繁重。

对于出于投资目的持有比特币的个人,出售比特币或虚拟货币的收益或损失在 IRS表格 1040 附表 DIRS 表格 8949(资本资产的销售和其他处置)中报告。持有一年或更短时间的比特币实现收益的个人按普通税率征税,而持有超过一年的个人则按资本利得税率征税。

买比特币缴税

在跟踪交易时牢记IRS 表格 8949很重要,因为 IRS 需要每笔交易的详细信息。这包括对加密货币的数量和类型、购买和出售时间、销售收益金额、获得时的成本或基础以及收益或损失金额的描述。由于 IRS 禁止使用第 1031(a) 条涵盖的同类交易所进行加密货币交易,因此在将任何加密货币转换为另一种加密货币时必须确认应税收益或损失——这是任何人都不应交易的信号他们的比特币。

对于那些认为比特币的匿名性在将比特币从交易所转移时提供了足够的掩护的人来说,请记住,隐私已经比人们想象的要少。独立承包商、零工或基本上任何在贸易或业务过程中收到超过600美元的商品或服务的比特币付款的人都已经受到向美国国税局的信息报告的约束。此外,《外国账户税收合规法案》( FATCA ) 等法律要求大多数外国银行和非银行机构报告有关在这些机构中持有账户的美国居民的信息。展望未来,随着比特币成为主流,进行比特币交易的银行账户可能会吸引更多关注。

总体趋势是对比特币交易进行更多监管和审查,以确定纳税义务问题。就在 2021 年 4 月,一名联邦法院法官授权美国国税局使用传票获取有关在两个比特币交易所交易金额超过 20,000 美元的人的信息。

正如 eBay 和 PayPal 多年来一直被要求为 200 笔交易和超过 20,000 美元的总销售额报告并提供 1099k 一样,根据联邦法律,期望交易所在未来最终遵循类似的报告准则是合理的随着时间的推移而发展。事实上,报告 600 美元或更多可能成为常态。

总而言之,在比特币税收方面尽可能小心和准确是很重要的。尽管只要不采取任何措施来引发损失或收益,大多数比特币持有者不会有任何税务报告问题,但那些从事应税事件(例如多汁套利交易)的人将需要纳税。大多数交易都被视为短期资本收益,根据税级不同,税率最高可达 37%。然而,持有比特币一年以上的最大好处是避免短期税率,而有利于长期资本利得率。这些长期利率通常在 15% 到 25% 之间,要低得多。

幸运的是,大多数交易所都提供了下载交易的方法,因此记账就不那么令人头疼了。与往常一样,就您的义务咨询税务专业人士并跟踪这些提交截止日期。希望随着比特币继续飞向月球,为任何比特币收入纳税的痛苦将不再那么痛苦。

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